Der Erbschaftsteuer Rechner schätzt die Steuer auf einen privaten Erwerb von Todes wegen anhand des Netto-Erwerbswerts, des persönlichen Freibetrags und der gesetzlichen Tarifstufe. Wählen Sie Ihr Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser und geben Sie Wert sowie abzugsfähige Nachlassverbindlichkeiten ein. Das Ergebnis ist eine vereinfachte Orientierung für einen einzelnen Erwerb in Deutschland.
Erbschaftsteuer überschlägig berechnen
Szenario: Kind erbt 650.000 Euro, abzüglich 400.000 Euro persönlicher Freibetrag.
Eingaben werden lokal im Browser verarbeitet. Das Ergebnis berücksichtigt nicht alle persönlichen Befreiungen.
Was berechnet der Erbschaftsteuer Rechner?
Bei einer Erbschaft hängt die Steuer nicht allein vom gesamten Nachlass ab. Entscheidend ist der steuerliche Wert dessen, was eine einzelne Person erhält, abzüglich abzugsfähiger Nachlassverbindlichkeiten und der für sie geltenden persönlichen Freibeträge. Anschließend wirkt die Steuerklasse auf den Tarif. Der Rechner bildet diesen Grundablauf für einen einzelnen Erwerb überschlägig ab und macht sichtbar, welche Eingabe das Ergebnis verändert.
Tragen Sie den Wert Ihres Anteils ein, nicht den Wert des gesamten Nachlasses, wenn mehrere Personen erben. Berücksichtigen Sie im Feld für Verbindlichkeiten nur Beträge, die bei der konkreten Ermittlung tatsächlich abzugsfähig sind. Die Oberfläche verwendet anschließend den ausgewählten persönlichen Freibetrag und ordnet den steuerpflichtigen Betrag einer Tarifstufe zu. Eine amtliche Steuerfestsetzung oder Prüfung durch das Finanzamt kann das Werkzeug nicht ersetzen.
Persönliche Freibeträge bei einer Erbschaft
Für unbeschränkt steuerpflichtige Erwerbe sieht das Gesetz unterschiedliche persönliche Freibeträge vor. Ehegatten und Lebenspartner haben grundsätzlich 500.000 Euro. Für Kinder und Stiefkinder gelten 400.000 Euro. Enkel erhalten grundsätzlich 200.000 Euro; ist der Elternteil, der Kind des Erblassers war, bereits verstorben, kann für Enkel ein Freibetrag von 400.000 Euro gelten. Die Auswahl bildet diese häufigen Fälle getrennt ab.
Für weitere Personen der Steuerklasse I gilt grundsätzlich ein Freibetrag von 100.000 Euro. Personen der Steuerklassen II und III haben grundsätzlich jeweils 20.000 Euro. Steuerklasse und Freibetrag sind verschiedene Angaben: Die persönliche Beziehung bestimmt beides, doch dieselbe Freibetragshöhe kann in unterschiedlichen Steuerklassen vorkommen. Deshalb fragt das Formular nach dem Verhältnis zum Erblasser statt nach einer frei gewählten Prozentzahl.
Diese persönlichen Freibeträge sind nicht die einzigen möglichen Entlastungen. Ein überlebender Ehe- oder Lebenspartner kann zusätzlich einen besonderen Versorgungsfreibetrag haben, der durch bestimmte Versorgungsbezüge gekürzt werden kann. Für Kinder kann je nach Alter ebenfalls ein besonderer Versorgungsfreibetrag gelten. Der Rechner setzt diese besonderen Beträge nicht automatisch an, weil dafür weitere persönliche Informationen und Berechnungen erforderlich sind.
Steuerklasse zum persönlichen Verhältnis
Bei einem Erwerb von Todes wegen gehören Ehe- und Lebenspartner, Kinder, Stiefkinder, deren Nachkommen sowie Eltern und Voreltern zur Steuerklasse I. Eltern und Voreltern fallen in Steuerklasse II, wenn sie nicht von Todes wegen erwerben. Zur Steuerklasse II gehören außerdem unter anderem Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern sowie geschiedene Ehegatten. Alle übrigen Erwerber gehören grundsätzlich zur Steuerklasse III.
Die Auswahl im Rechner fasst seltene oder komplizierte Beziehungen unter einer passenden Grundkategorie zusammen. Bei adoptierten Verwandten, einer mehrfachen Erbfolge, einem Berliner Testament, einem Erwerb mit Auslandsbezug oder besonderen Verfügungen kann die steuerliche Einordnung abweichen. Prüfen Sie bei einem konkreten Erbfall die rechtliche Beziehung und die maßgebliche Steuerklasse anhand der vollständigen Umstände.
So funktioniert der Tarif im Erbschaftsteuer Rechner
Vereinfacht berechnet sich der steuerpflichtige Betrag aus dem Wert des Erwerbs abzüglich abzugsfähiger Nachlassverbindlichkeiten und des persönlichen Freibetrags. Der steuerpflichtige Erwerb wird gesetzlich auf volle 100 Euro nach unten abgerundet. Danach bestimmt die Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs zusammen mit der Steuerklasse den Tarifprozentsatz. In den niedrigsten Wertstufen liegen die Sätze bei 7 Prozent in Klasse I, 15 Prozent in Klasse II und 30 Prozent in Klasse III. Für höhere Stufen gelten weitere Prozentsätze.
Der Tarif ist kein durchgehender einheitlicher Satz. Das Gesetz ordnet bestimmte Prozentsätze Wertstufen zu. Direkt an einer Grenze kann die rechnerische Steuer zunächst stärker steigen; eine gesetzliche Begrenzung des Mehrbetrags mildert diesen Übergang. Der Rechner berücksichtigt diese vereinfachte Härtebegrenzung der Tarifstufe. Ein tatsächlicher Steuerbescheid kann dennoch durch abweichende Bemessungsgrundlagen, weitere Befreiungen oder Einzelfallregeln anders ausfallen.
Die Ausgabewerte zeigen daher eine Schätzung für die eingegebenen Annahmen. Das Feld „Erbe nach Steuer“ zieht die berechnete Steuer vom eingegebenen Erwerb nach den angegebenen Verbindlichkeiten ab. Es ist kein Liquiditätsplan und umfasst keine späteren Kosten, andere Steuern oder Verpflichtungen unter den Miterben.
Beispiel: Kind erbt 650.000 Euro
Angenommen, ein Kind erwirbt steuerlich einen Wert von 650.000 Euro und es werden in dieser vereinfachten Beispielrechnung keine Nachlassverbindlichkeiten angesetzt. Der persönliche Freibetrag für ein Kind beträgt 400.000 Euro. Nach Abzug verbleiben 250.000 Euro steuerpflichtiger Erwerb. Dieser Betrag liegt in Steuerklasse I in der Stufe bis 300.000 Euro; der Tarif beträgt dafür 11 Prozent.
Die Beispielrechnung ergibt damit 27.500 Euro Erbschaftsteuer und einen rechnerischen Wert nach Steuer von 622.500 Euro. Ändert sich der Wert des Anteils, der Freibetrag, die Steuerklasse oder die abzugsfähigen Lasten, verändert sich auch das Ergebnis. Die Beispielzahlen sind keine Empfehlung zur Vermögensübertragung und keine Aussage dazu, wie ein bestimmtes Grundstück oder Unternehmen zu bewerten ist.
Welche Abzüge und Vermögensarten sind nicht vollständig abgebildet?
Der Rechner verarbeitet nur den Wert Ihres Erbanteils und die von Ihnen eingegebenen Nachlassverbindlichkeiten. Er prüft nicht selbst, welche Schulden, Bestattungskosten, Pflichtteilsansprüche, Vermächtnisse oder Verwaltungskosten steuerlich abziehbar sind. Auch Steuerbefreiungen für das Familienheim, begünstigtes Betriebsvermögen, vermietete Wohnimmobilien und andere steuerfreie Erwerbe werden nicht automatisch ermittelt.
Besonders Immobilien und Unternehmensanteile benötigen eine steuerliche Bewertung. Ein Marktpreis, ein Kaufpreis, ein Buchwert oder ein im Testament genannter Betrag ist nicht in jedem Fall der maßgebliche Wert für die Erbschaftsteuer. Falls Sie einen solchen Vermögenswert erben, sollten Sie nicht ungeprüft einen Schätzwert in das Formular übernehmen. Das Ergebnis wird nur so belastbar wie die Eingabedaten und die dort bereits berücksichtigten Befreiungen.
Frühere Schenkungen und mehrere Erwerbe
Frühere Zuwendungen derselben Person können für die Steuerberechnung wichtig sein. Erwerbe innerhalb eines Zehnjahreszeitraums werden nach gesetzlichen Regeln zusammengerechnet. Das kann dazu führen, dass ein Freibetrag nicht noch einmal in voller Höhe verfügbar ist und eine andere Tarifstufe gilt. Dieser Rechner führt keine Zusammenrechnung früherer Erwerbe durch; die Beispielrechnung nimmt an, dass kein relevanter Vorerwerb zu berücksichtigen ist.
Auch mehrere Vermächtnisse, Erbengemeinschaften, Pflichtteilsansprüche oder eine besondere Gestaltung des Testaments können das steuerliche Ergebnis verändern. Trennen Sie für die Eingabe den eigenen Erwerb von den Anteilen anderer Beteiligter. Bei einem Erbfall mit mehreren Vermögenspositionen kann eine einzelne Summe zudem verdecken, welche Teile steuerfrei, abzugsfähig oder begünstigt sind.
Grenzen dieser Erbschaftsteuer-Schätzung
Die Schätzung bildet einen typischen Grundfall ab: einen Erwerber, einen Erblasser, einen in Deutschland steuerpflichtigen Erwerb und eine Beziehung, die einer der dargestellten Kategorien entspricht. Sie berechnet weder beschränkte Steuerpflicht noch ausländische Erbfälle, Doppelbesteuerungsabkommen, Vor- und Nacherbschaft, Stiftungen, Betriebsvermögen oder eine Steuerübernahme durch andere Personen.
Der Rechner gibt keine verbindliche Steuerauskunft und keine rechtliche, steuerliche oder finanzielle Beratung. Prüfen Sie bei einer echten Erbschaft die Bewertung, mögliche Befreiungen, abzugsfähige Lasten und die Anzeigepflichten mit einer fachkundigen Stelle. Gesetzliche Freibeträge und Tarife können sich ändern; für verbindliche Entscheidungen zählt die Regelung zum maßgeblichen Erwerbszeitpunkt.
Häufige Fragen zur Erbschaftsteuer
Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Kind?
Das hängt vom eigenen steuerlichen Erwerb, abzugsfähigen Lasten und weiteren Befreiungen ab. Für Kinder beträgt der persönliche Freibetrag grundsätzlich 400.000 Euro pro Erwerber und Erblasser.
Wie hoch ist der Freibetrag für Ehepartner?
Der persönliche Freibetrag beträgt grundsätzlich 500.000 Euro. Je nach Versorgungsbezügen können zusätzliche besondere Freibeträge gekürzt werden; dieser Rechner ermittelt sie nicht.
Welche Erbschaftsteuerklasse gilt für Geschwister?
Geschwister gehören grundsätzlich zur Steuerklasse II. Die genaue Zuordnung kann bei besonderen Familien- oder Nachlassverhältnissen abweichen.
Werden frühere Schenkungen berücksichtigt?
Frühere Erwerbe von derselben Person können innerhalb eines Zehnjahreszeitraums zusammengerechnet werden. Diese Zusammenrechnung bildet der Rechner nicht ab.
Ist der gesamte Nachlasswert einzugeben?
Nein. Tragen Sie den Wert des eigenen Erwerbs ein. Bei mehreren Erben ist das der Anteil, den Sie selbst erhalten, bevor Sie die abzugsfähigen Verbindlichkeiten berücksichtigen.
Berechnet der Rechner Immobilien und Betriebsvermögen?
Nein. Er übernimmt einen von Ihnen angegebenen Wert und berechnet keine Sonderbewertung, Familienheim-Befreiung oder Begünstigung für Betriebsvermögen.
Hinweis: Diese allgemeine Rechenhilfe liefert keine verbindliche Steuerberechnung. Bei konkreten Erbfällen sollten Bewertung und Befreiungen fachlich geprüft werden.