Der Firmenwagen-Rechner schätzt den monatlichen geldwerten Vorteil für einen privat nutzbaren Dienstwagen. Sie sehen getrennt, wie Privatfahrten, der Arbeitsweg und ein möglicher Eigenbeitrag den steuerpflichtigen Vorteil beeinflussen. Für Elektroautos und begünstigte Plug-in-Hybride berücksichtigt das Werkzeug die reduzierte Bemessungsgrundlage nach den Anschaffungsregeln. Das Ergebnis ist eine Orientierung für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in Deutschland, keine Lohnabrechnung.
Ein Firmenwagen ist kein kostenloses Nettogehalt: Die private Nutzung wird meist als zusätzlicher Arbeitslohn bewertet. Der Firmenwagen-Rechner zeigt deshalb zuerst den monatlichen Bruttovorteil und daraus eine überschlägige zusätzliche Steuer nach Ihrem eingegebenen Grenzsteuersatz.
Geldwerten Vorteil für den Firmenwagen berechnen
Geben Sie den inländischen Bruttolistenpreis bei Erstzulassung einschließlich werkseitiger Sonderausstattung und Umsatzsteuer ein. Wählen Sie den Fahrzeugtyp und das Anschaffungsdatum des Arbeitgebers. Die Schätzung rundet den Listenpreis auf volle 100 Euro ab.
Modellannahme: private Nutzung nach der Pauschalmethode, keine Sonderfälle und kein Fahrtenbuch. Maßgeblich sind die Lohnabrechnung und die Beurteilung des Arbeitgebers.
Was bedeutet geldwerter Vorteil beim Firmenwagen?
Wenn der Arbeitgeber ein betriebliches Auto auch zur privaten Nutzung überlässt, entsteht ein geldwerter Vorteil. Steuerlich wird die Nutzung als zusätzlicher Arbeitslohn betrachtet, auch wenn Ihnen kein Geldbetrag ausgezahlt wird. Je höher der maßgebliche Bruttolistenpreis und je weiter der tägliche Arbeitsweg, desto größer kann der monatliche Wert sein. Private Nutzung umfasst zum Beispiel Einkäufe, Urlaubsfahrten und andere Fahrten außerhalb der beruflichen Tätigkeit.
Der Firmenwagen-Rechner schätzt diesen Zusatzbetrag auf Basis der Pauschalmethode. Er zeigt den Vorteil getrennt nach Privatfahrten und Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Das Ergebnis ist nicht gleich der monatlichen Leasingrate, den Betriebskosten oder dem tatsächlichen Nettoverlust. Es handelt sich um die Bemessungsgröße, die in der Lohnabrechnung als Sachbezug berücksichtigt werden kann.
Eine Alternative zur pauschalen Bewertung ist ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch. Dann werden die tatsächlichen Gesamtkosten und die nachgewiesene private beziehungsweise berufliche Nutzung herangezogen. Ein Fahrtenbuch muss laufend, vollständig und nachvollziehbar sein; nachträgliche Schätzungen ersetzen es nicht. Dieses Werkzeug rechnet keine individuelle Fahrtenbuchmethode, sondern macht die gebräuchliche Prozentregel sichtbar.
Wie funktioniert die 1-Prozent-Regel?
Im normalen Fall beträgt der monatliche Nutzungswert für Privatfahrten ein Prozent des inländischen Bruttolistenpreises. Das Gesetz knüpft an die unverbindliche Preisempfehlung bei Erstzulassung zuzüglich der damals eingebauten Sonderausstattung und Umsatzsteuer an. Der gezahlte Kaufpreis, ein Rabatt, die Leasingrate oder ein späterer Gebrauchtwagenwert ersetzen diesen Ansatz grundsätzlich nicht. Der Firmenwagen-Rechner rundet den eingegebenen Listenpreis wie vorgesehen auf volle 100 Euro ab.
Bei 60.000 Euro Listenpreis ergeben ein Prozent zunächst 600 Euro monatlichen Vorteil für die Privatnutzung. Bei 45.000 Euro sind es 450 Euro. Der Betrag wird zum steuerpflichtigen Arbeitslohn addiert; die tatsächliche Steuer hängt aber von Ihrem übrigen Einkommen, den Abzügen und den Merkmalen Ihrer Lohnabrechnung ab. Darum kann ein Firmenwagen-Rechner mit einem eingegebenen Grenzsteuersatz die zusätzliche Steuer nur grob schätzen.
Ob Sie das Auto privat tatsächlich häufig nutzen, ändert die pauschale Bewertung normalerweise nicht. Wer es ausschließlich betrieblich nutzt oder eine andere Methode anwenden möchte, sollte das mit dem Arbeitgeber beziehungsweise der steuerlichen Beratung klären. Bei Arbeitnehmern stellt der Arbeitgeber den Sachbezug in der Regel über die Lohnabrechnung fest und dokumentiert die Methode.
Arbeitsweg: 0,03-%- oder 0,002-%-Methode
Kann der Dienstwagen auch für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte genutzt werden, kommt zur Privatnutzung ein weiterer Nutzungswert hinzu. Die übliche pauschale Bewertung beträgt monatlich 0,03 Prozent des maßgeblichen Listenpreises je Entfernungskilometer. Bei 60.000 Euro und 20 Kilometern ergibt dies 360 Euro pro Monat. Zusammen mit 600 Euro Privatnutzung läge der monatliche Bruttovorteil in diesem Beispiel bei 960 Euro, bevor eine anrechenbare Zuzahlung geprüft wird.
Wenn Sie nicht an jedem Arbeitstag tatsächlich mit dem Firmenwagen zur ersten Tätigkeitsstätte fahren, kann unter den geltenden Nachweis- und Abrechnungsbedingungen eine Einzelbewertung mit 0,002 Prozent je tatsächlichem Fahrtag in Betracht kommen. Dafür werden die tatsächlichen Tage fahrzeugbezogen dokumentiert; für die kalenderjährliche Einzelbewertung gilt grundsätzlich eine Begrenzung auf 180 Tage. Der Rechner fragt deshalb bei dieser Auswahl nach der Zahl Ihrer Dienstwagen-Fahrtage im Jahr und begrenzt die Modellrechnung auf 180.
Die beiden Methoden können zu deutlich unterschiedlichen Monatswerten führen. Bei Homeoffice, Teilzeit oder Dienstreisen kann die tatsächliche Zahl der Pendeltage niedriger sein als die Zahl der Arbeitstage. Ob die Einzelbewertung in Ihrer Abrechnung zulässig und wirtschaftlich ist, muss der Arbeitgeber anhand der Nachweise prüfen. Für die steuerliche Entlastung durch den Arbeitsweg ist außerdem die Entfernungspauschale eine eigene Rechnung; dazu passt unser Pendlerpauschale-Rechner.
Elektroauto: reduzierte Bemessungsgrundlage
Für bestimmte reine Elektrofahrzeuge sieht das Steuerrecht eine reduzierte Bemessungsgrundlage vor. Bei einem begünstigten Elektroauto werden für die Pauschalbewertung ein Viertel des Bruttolistenpreises angesetzt, sofern die jeweils geltende Preisgrenze und der Anschaffungszeitpunkt passen. Für Fahrzeuge, die nach dem 30. Juni 2025 angeschafft werden, beträgt die Grenze 100.000 Euro. Für frühere Anschaffungen gelten niedrigere Grenzen: bis Ende 2023 grundsätzlich 60.000 Euro und vom 1. Januar 2024 bis zum 30. Juni 2025 70.000 Euro.
Liegt der Preis oberhalb der Grenze, kann für ein rein elektrisches Fahrzeug je nach Anschaffungszeitraum weiterhin die hälftige Bemessungsgrundlage in Frage kommen. Ein Elektroauto über der Viertel-Regel-Grenze wird dadurch nicht automatisch wie ein Verbrenner behandelt. Der Firmenwagen-Rechner ordnet die Fälle für Anschaffungen ab 2022 ein und weist den verwendeten Faktor aus. Ältere Fahrzeuge und Besonderheiten einer Überlassung oder Leasinggestaltung sind nicht vollständig abgebildet.
Beachten Sie, dass die Vergünstigung nicht auf den tatsächlichen Rechnungsbetrag des Fahrzeugs bezogen wird, sondern auf den gesetzlichen Listenpreisansatz. Preisgrenzen werden anhand des relevanten Listenpreises geprüft. Der reduzierte Ansatz kann sowohl den Wert der Privatnutzung als auch den pauschalen Zuschlag für den Arbeitsweg beeinflussen. Bei einem begünstigten Fahrzeug mit Viertelansatz wird also nicht erst nach Berechnung der vollen 1-Prozent-Regel ein Rabatt von 75 Prozent vom Ergebnis abgezogen; die Bemessungsgrundlage ist bereits reduziert.
Plug-in-Hybrid: Kriterien prüfen
Ein Plug-in-Hybrid wird nicht automatisch nach der Elektroauto-Viertelregel bewertet. Für die hälftige Bemessungsgrundlage muss er die jeweils für den Anschaffungszeitpunkt geltenden gesetzlichen Kriterien erfüllen. Für Anschaffungen von 2022 bis einschließlich 2024 sind dies in der Regel höchstens 50 Gramm CO₂ je Kilometer oder eine elektrische Mindestreichweite von 60 Kilometern. Ab 2025 steigt die Reichweitenschwelle auf 80 Kilometer; die CO₂-Grenze von höchstens 50 Gramm je Kilometer bleibt eine Alternative.
Tragen Sie die Werte aus den Fahrzeugunterlagen ein. Die Reichweite bezieht sich auf den rein elektrischen Betrieb. Wenn keines der Kriterien erfüllt ist, rechnet der Firmenwagen-Rechner mit der ungekürzten Bemessungsgrundlage. Das Ergebnis hängt damit nicht allein davon ab, dass ein Fahrzeug eine Steckdose oder einen Hybridantrieb hat. Bei Sonderkonfigurationen, Fahrzeugpools oder abweichenden Anschaffungszeitpunkten sollte die Personalabrechnung den Faktor verbindlich bestimmen.
Rechenbeispiele und Formel
Die vereinfachte Monatsformel lautet: abgerundeter Bruttolistenpreis mal Antriebsfaktor mal 1 Prozent für Privatnutzung, plus der Arbeitsweg-Zuschlag. Bei der Pauschalmethode ist der Arbeitsweg-Zuschlag abgerundeter Listenpreis mal Antriebsfaktor mal 0,03 Prozent mal einfache Entfernung. Bei Einzelbewertung ersetzt die Zahl der tatsächlichen Fahrtage den Monatsfaktor: 0,002 Prozent je Kilometer und Fahrtag, bis höchstens 180 Tage im Jahr.
| Beispiel mit Anschaffung 2026 | Monatlicher Bruttovorteil bei 20 km pauschalem Arbeitsweg |
|---|---|
| Verbrenner, Listenpreis 60.000 Euro | 600 Euro privat + 360 Euro Arbeitsweg = 960 Euro |
| Begünstigtes Elektroauto, Listenpreis 60.000 Euro | 150 Euro privat + 90 Euro Arbeitsweg = 240 Euro |
| Begünstigter Plug-in-Hybrid, Listenpreis 60.000 Euro | 300 Euro privat + 180 Euro Arbeitsweg = 480 Euro |
Die Beispiele zeigen den steuerpflichtigen Vorteil, nicht die zusätzliche Steuer. Bei einem angenommenen persönlichen Grenzsteuersatz von 35 Prozent entsprächen 960 Euro Vorteil überschlägig 336 Euro Steuerwirkung im Monat, während 240 Euro Vorteil etwa 84 Euro Steuerwirkung ergäben. Ihre tatsächliche Lohnsteuer kann wegen des Jahresarbeitslohns, der Steuerklasse, anderer Abzüge und der Einkommensteuerveranlagung abweichen.
Eigenanteil, Leasing und Kosten des Dienstwagens
Viele Dienstwagenangebote sehen eine monatliche Zuzahlung, eine Gehaltsumwandlung oder einen Eigenanteil für Sonderausstattung vor. Eine Arbeitnehmerzahlung kann den geldwerten Vorteil unter bestimmten Voraussetzungen mindern. Die genaue steuerliche Behandlung richtet sich nach der Vereinbarung und der Art der Zahlung. Der Firmenwagen-Rechner zieht deshalb nur einen von Ihnen eingegebenen monatlichen Eigenbeitrag von der geschätzten Bemessungsgröße ab und setzt das Ergebnis nicht unter null Euro.
Die Zuzahlung darf nicht mit den gesamten privaten Fahrzeugkosten verwechselt werden. Kraftstoff, Strom, Wartung, Versicherung, Selbstbeteiligungen, private Lade- oder Tankkosten und Parkgebühren können je nach Dienstwagenvereinbarung unterschiedlich verteilt sein. Auch eine Gehaltsumwandlung wirkt sich auf das ausgezahlte Gehalt aus, selbst wenn die vereinfachte Steuerrechnung denselben geldwerten Vorteil ausweist. Vergleichen Sie deshalb Gesamtpaket und private Alternativen anhand der individuellen Vereinbarung.
Bei gebrauchten und geleasten Autos bleibt für die pauschale 1-Prozent-Regel grundsätzlich der historische Bruttolistenpreis bei Erstzulassung wichtig. Das ist ein häufiger Grund, warum der geldwerte Vorteil eines älteren Fahrzeugs höher wirkt, als die heutige Leasingrate oder der Marktwert vermuten lässt. Geben Sie nicht den Kaufpreis des Arbeitgebers ein, wenn dieser durch Rabatt vom Bruttolistenpreis abweicht.
Wie ordnen Sie die geschätzte Steuerbelastung ein?
Der Sachbezug erhöht das steuerpflichtige Brutto. Die Steuerwirkung hängt davon ab, mit welchem Grenzsteuersatz der zusätzliche Betrag in Ihrem konkreten Einkommensbereich belastet wird. Das Werkzeug verwendet Ihren Prozentwert als Rechenannahme. Es führt keine vollständige deutsche Einkommensteuer-, Solidaritätszuschlag- oder Kirchensteuerberechnung durch und berücksichtigt keine individuellen Freibeträge, Sozialversicherungsgrenzen, Beitragsbemessungen oder weitere Vergütungsbestandteile.
Eine echte Gehaltsabrechnung kann außerdem Sachbezüge, Sozialversicherungsbeiträge und Nettoabzüge anders darstellen. Nutzen Sie deshalb den angezeigten Betrag als erste Orientierung und lassen Sie die konkrete Nettoauswirkung von Ihrer Lohnstelle erklären. Wenn Sie ein reguläres Monatsbrutto vergleichen möchten, bietet unser Brutto-Netto-Rechner eine separate Gehaltsnäherung. Prüfen Sie beim Arbeitgeber auch, ob er die 1-Prozent-Regel oder ein anerkanntes Fahrtenbuch verwendet.
Eine sorgfältige Dienstwagenrechnung beginnt mit dem richtigen Listenpreis, der einfachen Pendelentfernung und einer realistischen Anzahl der tatsächlichen Fahrten. Bei Elektro- und Hybridfahrzeugen kommen Anschaffungsdatum, Preisgrenze, CO₂-Wert und elektrische Reichweite hinzu. Dokumentieren Sie die Angaben und vergleichen Sie die Schätzung mit der Abrechnung, bevor Sie daraus eine Entscheidung über ein Fahrzeugangebot ableiten.
Häufige Fragen zum Firmenwagen-Rechner
Was zählt beim Firmenwagen zum Bruttolistenpreis?
Ausgangspunkt ist die inländische unverbindliche Preisempfehlung bei Erstzulassung einschließlich Umsatzsteuer und werkseitig eingebauter Sonderausstattung. Ein Händlernachlass, der Kaufpreis des Arbeitgebers oder die monatliche Leasingrate ersetzen diesen Wert normalerweise nicht. Der Firmenwagen-Rechner rundet auf volle 100 Euro ab.
Wie hoch ist die 1-Prozent-Regel pro Monat?
Im normalen Fall beträgt der pauschale Wert für Privatfahrten ein Prozent des maßgeblichen Bruttolistenpreises. Bei einem Wagen mit 50.000 Euro Listenpreis sind das 500 Euro monatlicher geldwerter Vorteil, bevor der Arbeitsweg und mögliche anrechenbare Eigenzahlungen einbezogen werden.
Wie wird der Arbeitsweg beim Dienstwagen versteuert?
Üblicherweise kommen pro Monat 0,03 Prozent des Listenpreises für jeden Entfernungskilometer hinzu. Bei tatsächlichen und dokumentierten Fahrten kann eine Einzelbewertung mit 0,002 Prozent je Fahrtag in Betracht kommen. Der Arbeitgeber muss die Voraussetzungen und Aufzeichnungen prüfen.
Ist ein Elektroauto immer nur mit 0,25 Prozent zu versteuern?
Nein. Die Viertel-Regel hängt vom Anschaffungszeitpunkt, dem maßgeblichen Bruttolistenpreis und der gesetzlichen Grenze ab. Für eine Anschaffung nach dem 30. Juni 2025 beträgt die Preisgrenze 100.000 Euro. Bei höheren Listenpreisen kann eine hälftige Bemessungsgrundlage in Frage kommen.
Welche Plug-in-Hybride sind begünstigt?
Für die hälftige Bemessungsgrundlage muss ein Plug-in-Hybrid die maßgeblichen CO₂- oder elektrischen Reichweitenkriterien erfüllen. Für Anschaffungen ab 2025 gilt neben höchstens 50 Gramm CO₂ je Kilometer eine elektrische Mindestreichweite von 80 Kilometern. Für 2022 bis 2024 liegt die Reichweitenschwelle grundsätzlich bei 60 Kilometern.
Kann ich die 0,002-Prozent-Methode wegen Homeoffice nutzen?
Weniger Fahrten können relevant sein, wenn die Einzelbewertung rechtlich und organisatorisch möglich ist und tatsächliche Dienstwagen-Fahrtage dokumentiert werden. Eine Homeoffice-Vereinbarung allein ändert die pauschale Abrechnung nicht automatisch. Besprechen Sie die Methode mit der Lohnstelle.
Wird meine private Zuzahlung vom Vorteil abgezogen?
Eine Arbeitnehmerzahlung kann den geldwerten Vorteil mindern, wenn die steuerlichen Anforderungen erfüllt sind. Das hängt von der konkreten Vereinbarung ab. Der Rechner bildet eine einfache monatliche Minderung ab und ersetzt nicht die Prüfung durch den Arbeitgeber.
Zeigt der Firmenwagen-Rechner meine exakte zusätzliche Lohnsteuer?
Nein. Das Ergebnis multipliziert den geschätzten geldwerten Vorteil mit Ihrem eingegebenen Grenzsteuersatz. Es ist weder eine vollständige Lohnabrechnung noch eine individuelle Steuerberechnung. Sozialversicherungsbeiträge und persönliche Steuermerkmale können die Auszahlung zusätzlich beeinflussen.
Ist der Dienstwagen mit einem Fahrtenbuch günstiger?
Das lässt sich nicht pauschal beantworten. Die Fahrtenbuchmethode setzt die nachgewiesenen tatsächlichen Fahrzeugkosten und die erfasste private Nutzung an. Sie kann günstiger oder ungünstiger sein als die Pauschalmethode. Eine vollständige, ordnungsgemäße Aufzeichnung ist dafür wesentlich.
Hinweis: Dieser Firmenwagen-Rechner und der Ratgeber bieten allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Die Berechnung modelliert die pauschale Privatnutzung und Arbeitsweg-Bewertung für typische Arbeitnehmerfälle. Abweichende Fahrzeugüberlassungen, Arbeitgeberregelungen, Fahrtenbuch, Umsatzsteuer, Sozialversicherung, ältere Anschaffungen und weitere Sonderfälle sind nicht vollständig abgedeckt. Verbindlich sind die Lohnabrechnung und die Beurteilung Ihrer zuständigen steuerlichen Stelle.